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Facilitating sugar taxes with top‐down and bottom‐up information: A combined approach for improved tax efficacy

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Canadian Journal of Agricultural Economics/Revue canadienne d agroeconomie

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Abstract

["Canadian Journal of Agricultural Economics/Revue canadienne d'agroeconomie, EarlyView. ", "\nAbstract\nWith the widespread adoption of sugar‐sweetened beverage (SSB) taxes, top‐down facilitation measures—designed to influence consumer tax cognition—have limited impact, even though they are widely promoted as a means of enhancing tax effectiveness. This study introduces a bottom‐up facilitation approach that targets immediate and direct information available to consumers. We examine how these two types of facilitation measures jointly affect tax policy efficacy. Results indicate that top‐down measures, such as public health education campaigns, do not significantly reduce SSB purchases when implemented alone. However, when combined with bottom‐up measures—such as displaying the specific tax amount on product labels—the tax's effectiveness increases substantially. In addition, a difference‐in‐differences style analysis reveals that the combination of top‐down and bottom‐up facilitation measures significantly reduces consumer willingness to purchase SSBs and helps mitigate reactance observed under top‐down‐only conditions, particularly among consumers who are more likely to ignore or discount the top‐down educational information about the SSB tax. These findings provide actionable insights into how the design of public health taxation—such as SSB taxes—can be optimized to strengthen behavioral responses and enhance policy outcomes.\n\nRésumé\nAvec l'adoption généralisée des taxes sur les boissons sucrées (SSB), les mesures de facilitation descendantes — conçues pour influencer la perception des taxes par les consommateurs — ont un impact limité, même si elles sont largement promues comme moyen d'en améliorer l'efficacité. Cette étude introduit une approche de facilitation ascendante, qui cible l'information immédiate et directement accessible aux consommateurs. Nous examinons comment ces deux types de mesures de facilitation influencent conjointement l'efficacité des politiques fiscales. Les résultats indiquent que les mesures descendantes, telles que les campagnes d’éducation en santé publique, ne réduisent pas significativement les achats de boissons sucrées lorsqu'elles sont utilisées seules. En revanche, lorsqu'elles sont combinées à des mesures ascendantes—comme l'affichage du montant exact de la taxe sur les étiquettes des produits—l'efficacité de la taxe augmente de manière substantielle. De plus, une analyse de type « différence de différences » révèle que la combinaison de ces deux approches réduit significativement la propension des consommateurs à acheter des boissons sucrées et atténue la résistance observée lorsque seules des mesures descendantes sont en place. Cet effet est particulièrement marqué chez les consommateurs plus enclins à ignorer ou minimiser l'information éducative liée à la taxe. Ces résultats offrent des pistes concrètes pour optimiser la conception des politiques de taxation en santé publique—comme les taxes sur les boissons sucrées—afin de renforcer les changements de comportement et d'améliorer les résultats des politiques.\n"]